主任、副主任,各位委员:

受县人民政府委托,现将2017年上半年财政收支预算执行情况报告如下,请予审议。

2017年县政府紧紧围绕县委十二届二次全会和十六届人民代表大会第一次会议确定的工作目标,深入贯彻落实习近平总书记系列讲话及考察云南重要讲话精神,进一步深化财政预算管理改革,调整优化支出结构,提高资金使用效益。强化税收征管,千方百计筹措资金,以确保人员工资性支出、机构运转、基本民生支出和政府性债务还本付息为重点,促进全县经济社会协调发展,努力构建和谐社会,为全县经济社会持续发展提供保障。

一、上半年财政预算执行情况

上半年,全县财政总收入3.26亿元,比上年同期减少10.89%。上划各级收入完成1.51亿元,比上年同期减少0.36%,其中:上划中央收入1.23亿元,占上划收入的81.23%,比上年同期增长14.38%;上划省级收入2824万元,占上划收入的18.65%,比上年同期减少34.45%;上划市级收入19万元,比上年同期减少86.13%。

地方财政收入1.75亿元,比上年同期减少18.36%。地方财政支出10.85亿元,比上年同期增长18.53%。按支出用途分:人员经费支出4.34亿元,占40.01%;运转经费支出2235万元,占2.06%;民政抚恤救济、城乡低保等社会保障支出9604万元,占8.85%;医疗保障支出3389万元,占3.12%;住房保障支出3402万元,占3.14%;债务还本付息544万元,占0.5%;其他项目支出4.59亿元,占42.32%。

(一)一般公共预算收支执行情况

一般公共预算收入1.65亿元,比上年同期减少8.36%,完成市目标任务的29.79%,完成县人代会计划的29.81%。按征收部门划分:国税7326万元,完成县人代会计划的67.24%,比上年同期增长88.14%;地税4993万元,完成县人代会计划的25%,比上年同期减少41.18%;财政完成4229万元,完成目标任务的17.15%,比上年同期减少25.48%。按收入结构划分:税收收入1.19亿元,占一般公共预算收入的72.15%,比上年同期减少0.48%;非税收入4609万元,占一般公共预算收入的27.85%,比上年同期减少23.94%。

一般公共预算支出10.73亿元,占地方财政支出的98.89%,比上年同期增长22.63%,完成市政府目标任务的62.57%,完成县人代会计划的60.22%。

税收收入变动原因分析:一是去年5月全面实施“营改增”,通?;び邢薰?、秀山水泥有限责任公司、方圆工贸公司、烟草公司批发、交通运输业税收增收;通海供电公司、云南通印股份有限公司税收减少,综合分析增值税增收3509万元,增长112.72%;二是营业税同比减少2720万元,主要是全面实行“营改增”后,今年已无正常入库的营业税。三是耕地占用税同比减少397万元,主要原因是上年同期土地储备中心缴纳439万元,兴蒙乡人民政府缴纳96万元,里山乡人民政府缴纳36万元,具有不可比性。四是契税同比减少332万元,主要是市政投资开发有限公司、秀麓投资开发有限公司、冠世房地产经营管理有限公司、九龙池食品有限公司等上年同期缴纳554万元,今年无此项收入。五是土地增值税同比减少394万元,主要是上年同期老县委会、种子站、老人社局、畜牧局资产处置办理过户手续缴纳,今年无此项收入。

非税收入减少原因:一是从2017年起检察院、法院两家上划省级,罚没收入直接缴省级国库导致县级收入减少,上半年罚没收入减少666万元。二是严格执行“放管服”政策,行政事业性收费收入减少382万元。三是今年3月份省政府专门组织对各级2015年—2016年财政预决算真实性进行核查,以及云南省财政厅、云南省审计厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局联合下发了《关于进一步加强和规范财政收入管理的通知》,要求进一步加强和规范财政征收管理,严肃收入征管纪律,强化非税收入征管,着力提高非税收入质量,挤干财政收入水分,切实保证财政收入真实性。

支出增幅较大的主要原因:一是按参照市级标准及时拨付在职人员综合考评奖及离退人员生活补助费;二是拨付车改补贴及十三个月考核奖。

(二)政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入917万元,占地方财政收入的5.25%,其中:国有土地使用权出让收入698万元,比上年同期减少72.52%。

政府性基金预算支出1205万元,占地方财政支出的1.11%,比上年同期减少70.21%。由于本年土地出让收支业务大幅减少,导致政府性基金预算收支减收较大,减幅高达72.52%。

(三)社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入2.8亿元,完成年初预算的42.57%。社会保险基金预算支出3.2亿元,完成年初预算的50.78%。

(四)国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入0万元,比年初预算12万元少12万元。国有资本经营预算支出0万元,比年初预算12万元少12万元。

二、上半年财政主要工作

(一)加强收入管理,提高保障能力。紧紧围绕《玉溪市人民政府办公室关于明确2017年经济发展主要目标任务的通知》(玉政办通〔2017〕14号)《市委办市政府办关于实施财政支出预算执行进度考核的通知》(玉办通〔2017〕5号)及《关于2017年全县主要经济指标目标任务分解的通知》(通办发〔2017〕8号)确定的目标,一是密切关注宏观经济走势,准确掌握财税政策变化情况,突出重点税源监控,贯彻执行《通海县税收征管保障实施方案》,坚决防止收入“跑冒滴漏”。二是强化非税收入征管,切实发挥财政票据“以票治费、以票管收、以票促收”的积极作用,确保应收尽收。三是注重财源培植,推进工业结构战略调整,优化整合工业资源,促进非公有制经济发展,加快企业技术进步,产业优化升级,提高企业效益。四是牢固树立过紧日子的思想,严控“三公经费”,加强公务支出管理,努力降低行政成本。

(二)以“三?!蔽匦?,千方百计?;局С?。始终把保工资、保运转、?;久裆罢哉窕贡靖断⒆魑普谝灰?,积极、主动协调上级财政部门,争取上级资金支持。同时,严格预算约束,积极协调相关部门,多方筹措资金,确?;局С鲂枰?,及时足额兑现人员工资、按市级标准兑现综合考评奖及抚恤、医疗、优抚、救济、城乡低保等民生支出,上半年“三?!敝С龃?.86亿元,占一般公共预算支出的54.66%,同比增长6.85%。

(三)调整优化支出结构,有效保障重点项目支出。在收入持续低迷,可用财力不足的情况下,多方筹措资金,大力推进一水两污设施、城镇保障性安居工程、杞麓湖生态环境、农村民房安居工程、易地扶贫搬迁、土地治理、农村公路建设等项目。上半年一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计生、节能环保、城乡社区八项支出9.41亿元,同期增长30.75%。

(四)积极争取省级政府债券资金有效置换我县到期政府性债务,切实维护政府举债信誉。一是规范全县政府性债务的动态监控管理,实时调整更新政府性债务系统数据库;二是加强与县属债务单位密切配合,围绕省市债务置换项目要求有针对性地做好项目申报和储备;三是规范置换程序,建立了由政府分管领导牵头,债务单位具体负责、财政部门配合的置换工作机制,积极做好地方政府债券申报和置换工作,既缓解单位部门偿债压力,又降低了政府债务风险。2017年上半年共争取到两批省级政府债券置换资金共计1.98亿元。

(五)向上争取资金工作成效明显。我县2017年向上争取资金5.68亿元,完成市目标任务的52.21%。

三、财政运行中面临的主要困难

(一)完成收支目标任务困难重重

今年市政府明确我县一般公共预算收入目标任务5.55亿元,一般公共预算支出目标任务17.15亿元。由于受经济下行、自然灾害、减税让利政策、缺乏新的税源增长点的影响,以及上级出台的加强和规范财政征收管理,坚决杜绝虚收空转、虚撑财政收入等违规行为发生的规定。经国地税、财政认真分析研究,2017年预计仅能完成一般公共预算收入3.27亿元,完成目标任务的58.9%;一般公共预算支出13.2亿元,完成目标任务的76.97%。

(二)刚性支出剧增 ,“三?!毖沽薮?/span>

受整体经济持续下行影响,一方面税收收入持续徘徊,增长乏力,财源培植难度较大,连续多年采取的通过非税收入增长支撑地方财政收入增长措施,导致非税收入占比过高,直接影响到省对县的基本财力保障转移支付和均衡性转移支付补助,实际可用财力减少;另一方面,近年来上级密集出台的各项政策性增支,刚性支出剧增,2017年按照现行体制政策测算,全县实际可用财力(扣除虚撑收入、预算暂付)为9.28亿元,而我县仅“三?!敝С鲈ぜ?3.55亿元,缺口4.27亿元,加上重点项目支出、县级配套资金等,缺口资金更加巨大。

(三)专项转移支付支出执行进度偏慢

根据《市委办市政府办关于实施财政支出预算执行进度考核的通知》(玉办通〔2017〕5号),我县印发了《关于加快财政支出预算执行进度及相关事项的通知》,上级专项转移支付补助,以财政局办公室收到的日期为准,归口股室于10日内将上级专项转移支付指标下达预算单位,但由于缺乏资金作保障,形成大量授权支付未支用额度,截止2017年上半年,授权支付额度结余高达3.66亿元。

(四)财政八项支出考核不合理

围绕年初下达财政八项支出增速30%的任务,上半年通过账务调整达到了30.75%。2016年八项支出13.46亿元,如果增速30%,需达17.5亿元,占2017年预计预算支出的98.22%,支出结构极为不合理。此外,三农支出、交通运输支出、住房保障支出等均属重要的民生支出领域,均需占财政支出相应比重。

(五)政府性债务风险显现

市政府下达政府性债务限额22.77亿元,截止2017年6月30日,纳入政府债务系统管理的债务余额19.34亿元(不含系统外债务),其中:一般债务7.27亿元;专项债务2.09亿元;政府债券置换债务9.98亿元。为有效化解财政金融风险,减少债务融资成本,从2015年起,省财政厅有计划实施了政府债券置换债务工作,我县通过大力争取、协调,截止2017年上半年,共争取到政府债券置换资金9.98亿元。但实行政府债券置换债务后,全县总的债务并没有减少,只是将债务人由各融资平台公司、各部门单位转嫁到财政部门,财政运行风险更加巨大。从2018年起每年均有到期的政府债券本金需归还,仅2018年就需归还本金1.23亿元,支付利息2000余万元。

(六)县级可用财力严重不足,资金短缺,财政运行困难重重

由于我县一般公共预算收入规模总量较小,税收收入月均入库仅有1990万元,加上上级正常资金调度3850万元,每月可使用的资金仅为5840万元,而每月最基本的三保支出需要8000万元,月资金缺口2160万元。面对可用财力不足、刚性支出剧增的状况,财政部门以全县人员工资按时发放、机构正常运转、社会稳定及民生支出、政策性新增人员支出为第一要务,全力以赴?;局С?,保障重点项目支出,在税收收入入库量小、不均衡,上级资金调度不平衡的情况下,只能占用上级补助项目资金或向平台公司及相关部门临时拆借资金,来确保资金支出的需要。

四、下半年工作的主要措施

围绕县委、政府中心工作,定期召开财税分析会,研究和解决财政运行中存在的问题和困难,加强财政预算收支管理,培植壮大财源,积极争取上级支持,促进经济持续健康发展。

(一)统一思想,坚定信心。贯彻落实《关于2017年全县主要经济指标目标任务分解的通知》(通办发〔2017〕8号),从讲政治的高度提高思想认识,勇于担当,真抓实干,层层分解落实;创新方法,规范税收秩序,强化收入征收管理,有效盘活各类资产,千方百计完成目标任务。

(二)紧紧围绕县级新开工建设的重大项目和续建项目,主动服务,继续加强与国地税信息沟通,确保税收及时征缴入库。同时主动应对政策性减税影响,努力扩大税基,挖掘税源,千方百计抓收入。

(三)高度关注省、市财政转移支付政策调整,主动向省、市财政实事求是地反映汇报我县真实困难,争取省市重视、支持和政策倾斜。围绕市政府新出台的《玉溪市人民政府关于完善县乡财政管理体制促进财政增收的实施意见》(玉政发〔2017〕39号),认真研究领会文件精神,重视乡镇财政干部队伍建设,组织开展乡镇财政体制调研,修改完善《通海县县对乡镇(街道)财政体制方案》,科学合理确定我县县乡两级税收收入基数,努力争取更多的转移支付资金。

(四)硬化预算约束机制,调整优化支出结构。尽快出台《通海县财政资金审批管理办法》,从严控制新增预算,年度执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外,县级不新增支出预算。有效整合各类资金,调整优化支出结构,加大对重点支出的保障力度。

(五)高度重视政府性债务管理工作,切实防范债务风险。

(六)做好争取和盘活工作。一是相关部门密切配合,尽早做好项目的前期规划和储备,高标准完成专项转移支付项目库建设,有效争取上级专项转移支付。二是大力盘活国有闲置资产,增加财政收入。三是加大盘活财政存量资金力度,县级安排的资金,当年拨付部门不能形成支出的,年终结算时收回;上级专款拨付部门后结转时间超过一年的结转资金,一律视同结余资金管理,收回财政由政府统筹安排。